公司乱账怎么调?
来源:欣飞财税咨询河北有限公司 时间:2024-06-19 浏览量:106次会调乱账的人都是牛人!我们需要先了解乱帐的根源,一般有两种情况
1、本身业务就做的乱,比如开票了私户收款;公户收款了对方不需要发票(往来就一直挂着了):
2、进和出的发票不匹配,导致库存异常,成本结转犯难,日常工作中,需要做好发票、开票和收付款的把控
①已收款但未开票的,需要申报未开票收入
②已开票但款入私户的,需要做委托收款协议,并将货款打入公司
③盘点存货,比如实际存货100万,账上存货存货50万。可以做存货的盘盈,或者不做盘盈的话,就需要在接下来的成本核算中慢慢调整
代帐不负责,导致的乱帐销项税、进项通常检查主营业务收入(当年)、税、往来和银行存款这几个数据
解决方法
①如果是收入、销售税、进项税数据不对,按照实际的数据补入分录。
②如果是往来和银行不对
先与供应商、客户对账,确定应收应付余额准确。在做调整调整分录,一头做往来,一头做银行。
比如账上应收 A100w,实际 A 只欠公司 50w,做以下调整
借:银行存款 50
贷:应收帐款--A 50
(其他分录同理,应收应付余额准确了,银行还没对上。比如账上银行 20万,实际10万,这时候你可以把10万的差额调整到股东的往来上。
借:其他应收款--股东10
贷:银行存款10
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