公司乱账怎么调？

来源：欣飞财税咨询河北有限公司    时间：2024-06-19    浏览量：106次

会调乱账的人都是牛人!我们需要先了解乱帐的根源，一般有两种情况

1、本身业务就做的乱，比如开票了私户收款;公户收款了对方不需要发票(往来就一直挂着了):

2、进和出的发票不匹配，导致库存异常，成本结转犯难，日常工作中，需要做好发票、开票和收付款的把控

①已收款但未开票的，需要申报未开票收入

②已开票但款入私户的，需要做委托收款协议，并将货款打入公司

③盘点存货，比如实际存货100万，账上存货存货50万。可以做存货的盘盈，或者不做盘盈的话，就需要在接下来的成本核算中慢慢调整

代帐不负责，导致的乱帐销项税、进项通常检查主营业务收入(当年)、税、往来和银行存款这几个数据

解决方法
①如果是收入、销售税、进项税数据不对，按照实际的数据补入分录。
②如果是往来和银行不对
先与供应商、客户对账，确定应收应付余额准确。在做调整调整分录，一头做往来，一头做银行。
比如账上应收 A100w，实际 A 只欠公司 50w,做以下调整
借:银行存款 50
贷:应收帐款--A 50
(其他分录同理，应收应付余额准确了，银行还没对上。比如账上银行 20万，实际10万，这时候你可以把10万的差额调整到股东的往来上。

借:其他应收款--股东10

贷:银行存款10