税务局是怎么发现公司税务违法？怎么检查？

来源：欣飞财税咨询河北有限公司    时间：2023-12-06    浏览量：285次

当前，我们在生活中经常会看到这样一些现象，即社会上一些企业或个人由于在税务方面的违法违规行为而受到税务部门的处罚。那么，税局是怎样发现这些税务违法行为的?对这些税务违法行为进行检查，又是怎样进行的呢?接下来，本文来带您对此进行具体了解!

一般来说，税务稽查案源主要有7种途径，分别是 :

1、协作案源。出现需要跨区办案的，比如虚开增值税发票，受票企业遍布全国的，需要联合稽查协作办案.

2、专项检查案源。例如某省市进行指定行业抽查，像2021年整顿主播带货情况，22年监管明星个人工作室纳税情况。

3、举报案源。一般来源用户、合作方，还有内部合作伙伴或员工

4、上级交办案源。本省日常监管出现异常公司，比如因产品问题引发的稽查等，例如某脱口秀公司也会因为经营连带被检查。

5、自选案源。在自己管辖范围内的，看经营规模和纳税情况明显不匹配的，专门开展稽查

6、风险推送的案源等。大数据( 金税三、金税四 ) 控税，风,险提示推送引发税务稽查等等.

7、其他案源

而有关税务局对这些税务违法违规案件进行审查，其主要通过以下方式来进行

1、实地检查

给纳税人打电话，要求把某某期间的财务凭证账全部拿到税局，或者实地前往公司地址进行检查，如果超出执法辖区还会协作办案，

2、大数据

税局也会根据财务资料+第三方数据参考做出初步的稽查方案，这个方案会在检查的过程中反复取证和与企业沟通确认再交付审理。

之后，会根据案件的性质出具2种结果:一种是税务处理决定通知书，另一种是行政处罚

这个过程中还是会和企业沟通确认，没有问题领导签字后，出具正式的税务行政处罚决定书]，下一步进行执行科[稽查执行] ，涉案企业罚款、滞纳金、补缴税款等，最后结束稽查

以上是对税局怎样发现税务违法请规行为以及如何进行检查的相关事项个绍，对干存在税务问题但对此不了解的企业和人人来说，有必要对文中介绍内容进行详细把握。另外，如若企业或个人面对复杂税务问题，也可提前咨询专业财税服务公司进行咨询和了解!