税务局研发“1+3+N”选案分析体系 助力工作效能提升

来源：欣飞财税咨询河北有限公司    时间：2022-11-18    浏览量：517次

记者近日从国家税务总局重庆市税务局了解到，该局以“大数据”为依托，研发应用了“一案式”选案分析平台，并以此为基础建立了“1+3+N”选案分析体系，稽查选案因此变得更加精准高效，促进了税收检查工作效能提升。

据统计，今年2月至9月，重庆市税务局稽查部门利用该平台共选案236户。其中，在税务稽查随机抽查对象名录库中筛选出114户疑点对象，已下发核实77户，全部证实有涉税风险，共查补税款1.58亿元，户均查补205.19万元，比去年同期增长68%；平台提示涉嫌骗取留抵退税企业122户，经核实全部存在骗取退税或违规退税的情况，已查实共涉及骗税或违规退税6820.64万元。

据介绍，该局建立的“1+3+N”选案分析体系中的“1”，指一个目标企业或案件；“3”指线索、信息、数据分析三要素；“N”则是构成分析体系的具体数据、指标、模型和算法等。基于税收大数据和第三方涉税信息，检查人员利用选案分析平台，可快速搜集包括登记信息、税收优惠享受情况、申报数据、财务信息等7类97项企业涉税信息数据，并从企业经营状况和涉税行为等38个基础指标入手实施分析，迅速确定案源目标，从而改变了以往数据采集慢、分析手段单一、主要凭经验分析的选案工作方式。

重庆市税务局第一稽查局检查三科检查人员雷成丽是一名稽查老兵，从事税务稽查工作已有10多年，参与破获多起虚开骗税的大案要案。

雷成丽介绍说，在作案手法上，与前几年相比，现在犯罪分子除了采用虚假身份、网络交易等手段外，有一些还会使用网络智能化技术逃避执法部门核查和打击。

“以往选案主要凭检查人员经验，采用线下人工方式完成。”雷成丽说，由于信息化程度不高，缺乏专业选案工具，加上信息来源渠道有限，选案分析的全面性、准确性、及时性都有不足。有了“一案式”选案分析平台后，数据集成、数据查询和选案分析效率大幅提升。

“以开展案源分析为例，为了分析和查找疑点，过去需要在征管系统不同功能板块中翻找查询企业财务报表、申报表和历史发票数据等信息，搜集企业税收和财务相关指标进行数据整合，这些工作至少需要几天时间。”重庆市税务局稽查局局长屈涛介绍说，选案分析平台应用后，检查人员只需在系统中输入企业名称、识别号和时间段，平台系统可自动汇集和整合信息数据，仅需10多分钟就能将需要分析使用的相关数据整合好。检查人员对这些数据信息进行疑点研判、复核和审批后，即可将选出的疑点企业纳入待查案源库，选案分析的客观性、准确性和科学性大幅提升。

选案分析平台强劲的分析识别能力，不久前在打击骗取留抵退税专项行动中发挥出显着的助力作用。

今年3月，重庆市潼南区某酒业公司申请办理增值税小微企业存量和增量留抵退税72.66万元。分析人员运用该平台对企业进行针对性分析时发现，该企业未开票累计收入、存货增长率、其他应付款与营业收入占比变动率等多项指标均有异常，认为该企业有隐匿收入和骗取留抵退税重大嫌疑。对该企业立案检查后，经调查，该企业果然存在账外经营偷逃税款和骗取留抵退税违法行为，最终税务机关依法追缴企业少缴税款、缴回企业骗税共223万元，并对其处罚款225万元。

重庆市税务局副局长姚朝智表示，结合征管和稽查工作的实际需要，重庆税务下一步将继续对“一案式”选案分析平台功能模块进行完善升级，增强平台对股权转让、研发费用加计扣除等业务信息的分析能力，通过提高疑点企业识别能力和精准选案水平，不断增强涉税违法打击效能。

来源：中国税务报