老板一定要知道的几个税务临界点

来源：欣飞财税咨询河北有限公司    时间：2025-09-17    浏览量：422次

老板一定要知道的几个税务临界点

一、老板一定要知道的30万，36万，300万。

1、30万小规模纳税人(包括个体户)3个月营业额低于30万，可以免交增值税!
2、36万老板每年给自己发36万工资，月薪1.8万年终奖一次发14.4万，综合税负率只有6%左右若选择走年底分红，加上企业所得税，综合税负率高达45%，一招省了近13万!
3、300万小微企业年利润总额小于300万企业所得税税率为5%，超过300万税率则为25%!多赚块钱，多交60万!

二、老板一定要知道5个临界点

1、企业所得税临界点
利润300万--税率5%--缴税15万利润301万--税率25%--缴税75.25万利润多一万，多缴60.25万元!
2、年终奖临界点

14.4万元--年终奖缴税14190元15万元--年终奖缴税28590元年终奖多6千，多缴税14400元!

3、残保金临界点企业在职人数不超过30人，免交残保金企业在职人数等于31人，则按全员31人平均工资缴纳残保金，如平均工资5000元/人，则需交残保金27900元。

三、小规模增值税临界点

季销售额30万--税率1%--缴税0元

季销售额31万--税率1%--缴税3100元

多开1万票，增值税多交3100元!

四、年销售额临界点
1.小规模纳税人:年销售额≤500万元，税率3%、5%等:
月销售额<10万，季度销售额<30万，免税
2.一般纳税人:年销售额>500万，税率6%、9%、13%等:
(销售额>500万的小规模强制转为一般纳税人)销售额多1万，多交税601300元!
所以，合理运用税收优惠，在税法允许的范围内，对经营活动和财务活动精心安排，为企业减轻税收负担，争取税后利润最大化。